Para obtener la calificación de artesano llame a
Junta Nacional de Defensa del Artesano

2554 487/ 2956903
www.jnda.gov.ec

martes, 8 de junio de 2010

La facturación para artesanos: Régimen especial


La facturación supone la emisión de un comprobante de venta, el mismo que debe estar autorizado por el Servicio de Rentas Internas (SRI). Para los artesanos, los utilizados regularmente son las facturas y las notas de venta.

La factura es emitida por el vendedor y se entrega a personas o sociedades con derecho a crédito tributario. La nota de venta se entrega hacia consumidores o usuarios finales.

Para poder aplicar la tarifa 0% especial para artesanos, deben contar con calificación actualizada hecha por la Junta Nacional de Defensa del artesano, no exceder los activos totales permitidos por la Ley de defensa del artesano y ventas anuales por menos de 60.000 dólares, finalmente, prestar exclusivamente los servicios o productos por los que está calificado como artesano.

Además, es necesario que emita comprobantes de venta para sus clientes y presentar cada seis meses su declaración del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y anualmente la del Impuesto a la Renta.

Pero si como artesano cumple los pasos ya mencionados, no deberá cancelar ningún valor en el SRI. Obteniendo un certificado emitido por esta Institución de que está facultado a entregar comprobantes de venta con IVA 0%.

Los datos que debe contener su factura como requisito son:

1. Razón social de la Empresa. Por ejemplo: Automóviles Nacionales S.A.
2. Nombre Comercial: Automan
3. Lugar de Emisión y dirección del local Matriz, de existir.
4. Identificación del comprador, incluye nombre, RUC y dirección.
5. Descripción el bien o servicio, que detalla cantidad, descripción, precio unitario y total.
6. Caducidad de las facturas: Válido para su emisión hasta 06/2010
7. Datos de la imprenta: Nombre, RUC y autorización Nº.
8. En la esquina izquierda, se detalla: Original: adquiriente y Copia: emisor.
9. A la derecha de la factura está en primer lugar el RUC.
10. Inmediatamente la denominación del comprobante de vente: Factura
11. El número de la factura.
12. Número de autorización.
13. La fecha de emisión.
14. Número de guía de remisión.
15. Bajo la columna donde se detalla el valor total de cada producto se ubica el monto total de la suma de los productos comprados.
16. Después se ubica un cuadro para especificar si existe un descuento, de no existir se lo deja en blanco.
17. Se vuelve a detallar el valor total resultante de la suma de los productos comprados, en el casillero de Subtotal.
18. Finalmente está el recuadro para ingresar el 12% correspondiente al IVA.
19. Y el valor total o final.

En el recuadro para identificar el pago correspondiente al IVA, el artesano calificado, puede colocar el 0%.

En caso de entregar notas de venta, los requisitos son los mismos que en la factura, excluyendo los ítems 14, 15, 16,17 y 18.

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1 comentario:

  1. Y COMO ADQUIREINTE DE LA FACTURA O LA NOTA DE VENTA EL GASTO PERSONAL COMO POR EJEMPLO DE ALIMENTACION PONEMOS LA BASE IMPONIBLE EL VALOR QUE ELLOS EMITEN O NOSOTROS DEBEMOS DE DEDUCIR EL IVA

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